2017 год

Представление по итогам контрольного мероприятия от 20.07.2017
Кому Наименование контрольного мероприятия, пункт плана работы
Начальнику Управления культуры администрации Города Томска Д.А. Шостаку Внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Томск» за 2016 год (п. 1.1 плана работы Счетной палаты)
Представленные Счетной палатой меры 17.08.2017 предоставлена информация о принятых мерах
Принять меры к достоверному формированию отчетной документации о деятельности учреждения Усилен контроль за достоверностью формирования бюджетной отчетности управления культуры.
Рассмотреть вопрос об установлении в учетной политике порядка формирования резервов с последующим формированием резервов предстоящих расходов  Внесены изменения в приказ управления культуры администрации Города Томска от 09.01.2017 №1 «Об учетной политике управления культуры на 2017 год» с целью утверждения Порядка формирования и использования резервов предстоящих расходов. Представлена копия приказа.
Представление по итогам контрольного мероприятия от 20.07.2017
Кому Наименование контрольного мероприятия, пункт плана работы
Директору МБУ «АПУ» В.Г. Караваеву Внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Томск» за 2016 год (п. 1.1 плана работы Счетной палаты)
Представленные Счетной палатой меры 16.08.2017 предоставлена информация о принятых мерах
Рассмотреть вопрос об установлении в учетной политике порядка формирования резервов с последующим формированием резервов предстоящих расходов  Принято решение о формировании резервов предстоящих расходов. В учетную политику будут внесены изменения, устанавливающие порядок формирования резервов.
Представление по итогам контрольного мероприятия от 19.09.2017
Кому Наименование контрольного мероприятия, пункт плана работы
Директору МБУ «АХУ» В.А. Емельянову Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, подведомственных администрации Города Томска (п. 1.8 плана работы Счетной палаты)
Представленные Счетной палатой меры 19.10.2017 предоставлена информация о принятых мерах
1. Рассмотреть возможность возврата средств субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в  размере 1 176 443,32 рублей. 2. Принять меры к достоверному и полному отражению на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, к достоверному формированию бухгалтерской отчетности. Предоставлен для согласования график возврата целевой субсидии в размере 1 142 053,32 рублей. Невозможность погашения всей суммы до конца 2017 года объясняется тем, что коммунальные платежи за октябрь-ноябрь 2017 года составят порядка 1 701 000,00 рублей. 34 390,00 рублей будут возвращены в сроки установленные законодательством для вступления в силу судебных актов (возврат в бюджет 34 390,0 рублей осуществлен 07.11.2017: ПП№359129 — письмо МБУ «АХУ»(вх.№1272 от 10.11.2017), 313,72 тыс. рублей осуществлен 15.12.2017 и 27.12.2017: ПП №424624 на сумму 277,72 тыс. рублей, ПП №449274 на сумму 36,0 тыс. рублей — письмо МБУ «АХУ»(вх. №1441 от 28.12.2017).
2. Принять меры к достоверному и полному отражению на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, к достоверному формированию бухгалтерской отчетности.  Меры по достоверному и полному отражению на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций и достоверному формированию бухгалтерской отчетности принимаются и буду приниматься на постоянной основе. В настоящее время разрабатывается положение о внутреннем контроле в учреждении.
3. Разработать мероприятия по прекращению использования земельного участка, расположенного по адресу: г.Томск, пр.Мира.52 сторонними организациями без законных оснований. 1. Собственникам ТЦ «Волна» направлено письмо от 03.04.2017 исх.№142 с просьбой о переносе ограждения (забора) и уведомлении о запрете использования земельного участка. 02.10.2017 собственниками ТЦ «Волна» в адрес МБУ «АХУ» направлена копия письма о предоставлении в собственность, либо на праве долгосрочной аренды части земельного участка по адресу: г.Томск, пр.Мира.52, переданного в постоянное (бессрочное) пользование МБУ «АХУ». Собственниками ТЦ «Волна» 03.10.2017 направлено письмо в адрес МБУ «АХУ» письмо с просьбой не производить мероприятия по ограждению земельного участка.
2. 28.09.2017 МБУ «АХУ» направлено письмо (исх.№397) в ДАиГ об оказании содействия в установлении границ земельного участка на местности. 8.10.2017 МБУ «АХУ» направило письмо ДУМС с просьбой предоставить информацию о возможности разделения земельного участка, переданного МБУ «АХУ» в постоянное (бессрочное) пользование с целью передачи его части третьим лицам на праве аренды.
4. Привести Положение об оплате труда работников МБУ «АХУ» в соответствие  постановлением администрации Города Томска от 31.05.2013 №552 и постановлением Мэра города Томска от 20.03.2008 №177. Премирование работников осуществлять в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства, с указанием конкретных данных об основаниях премирования. 03.10.2017 издан приказ  №47-ОД «Об утверждении Положения об оплате труда работников МБУ «АХУ» в соответствии с Трудовым кодексом РФ, постановлением Мэра Города Томска №177 от 20.03.2008 ,  постановлением администрации Города Томска №552 от 31.05.2013, Порядком предоставления ежегодных дополнительных оплачиваемых отпусков руководителям муниципальных учреждений, созданных администрацией Города Томска».
5. Разработать мероприятия по усилению контроля за использованием транспортных средств. 1. 16.03.2017 издан приказ №7-ОД «О внесении изменений в зимние нормы потребления ГСМ» установлены нормы потребления топлива подвижного состава МБУ «АХУ» на зимний период с учетом прогрева.
2. 09.06.2017 издан приказ №24-ОД «Об установлении норм ГСМ автомобильного транспорта», в том числе установлены нормы расхода топлива л/100 км пробега (межгород).
3. Приказом от 04.07.2017 №31-ОД создана Комиссия по сверке показаний одометров автомобилей и показаний в путевых листах. С 07.07.2017-14.07.2017 произведены проверки 27 автомобилей и составлены акты соответствия фактических показаний спидометра показаниям в путевом листе.
4. Ежегодно диспетчерами транспортного отдела проводится инструктаж водителей по заполнению путевых листов и проверка правильности заполнения путевых листов. Один раз в неделю начальник транспортного отдела проводит проверку работы диспетчеров.
Представление по итогам контрольного мероприятия от 02.10.2017
Кому Наименование контрольного мероприятия, пункт плана работы Счетной палаты
Начальнику департамента управления муниципальной собственностью администрации Города Томска М.А. Ратнеру Проверка соблюдения установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в аренду и безвозмездное пользование, в рамках контрольного мероприятия «Аудит эффективности реализации муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» в 2016 году и истекшем периоде 2017 года». (п. 1.6 плана работы Счетной палаты)
Представленные Счетной палатой меры 07.11.2017 предоставлена информация о принятых мерах
1. Усилить контроль за исполнением ссудополучателями и арендаторами условий договоров в части вопросов содержания переданного в пользование муниципального имущества (оплаты за потребленные коммунальные услуги, услуги по содержанию и текущему ремонту общего имущества, компенсации расходов городского бюджета по взносам на капитальный ремонт общего имущества МКД). 1. Заключены договоры страхования:  1) ТРОО «Вместе» (ул.Пушкина.73) — от 27.06.2017 №171000-140-000052, ПАО «САК ЭНЕРГОГАРАНТ». Представлен в МБУ «ТГЦИ» 17.07.2017. 2) ООО «ЖЭК» «Наш дом» (ул.С.Лазо.16/1) — страховой полис серия 4300 №0006253 с 10.06.2017-09.06.2018. 3) ИП Маркелова Н.Б. (пр.Кирова.22) — страховой полис №171000-140-000050 от 23.06.2017. 4) ИП Минаева Л.А. (ул.Карла Маркса.43а) — договор страхования №7391R/791/000237/7 от 07.06.2017. 5) Омаров Н.Ф. оглы (ул.С.Лазо.10) — договор страхования №1711000-140-000054 от 17.07.2017. 6) ИП Шадрина Л.С. (ул.С.Лазо.24) — договор страхования от 18.09.2017 №171000-140-000070, ПАО «САК ЭНЕРГОГАРАНТ».
2. Заключены договоры по ремонту и содержанию общего имущества: 1) НП «Здоровье и спорт» (ул.Смирнова.36) предоставил лицевой счет№91733 на содержание и ремонт общего имущества. 2) Шароглазовой Г.Л. (ул.Смирнова.36) подписано доп. соглашение от 05.05.2014 к договору безвозмездного пользования, согласно которому пользователь обязан нести расходы по содержанию и ремонту общего имущества в МКД. Представлен счет №91732. Пользователем представлено обращение о погашении задолженности перед управляющей компанией до 30.04.2018 и квитанции, подтверждающие оплату. 3) ТРОД «Город без наркотиков» (ул.Учебная.50) — подписано доп. соглашение от 14.11.2014 к договору безвозмездного пользования, согласно которому пользователь обязан нести расходы по содержанию и ремонту общего имущества в МКД. Договор представлен в МБУ «ТГЦИ» 17.08.2017. 4) ИП Бикбаев Р.Х. (ул. Гагарина.40) заключил договор с ООО «Жилсервис» от 12.07.2017 б/н.
3. Включение условий по компенсации расходов по взносам на капитальный ремонт общего имущества в МКД: 1) УМВД России по г.Томску (ул.С.Лазо.16/1, ул.Смирнова.30, ул.Иртышская.21) — в договоре имеется условие о компенсации расходов по взносам на капитальный ремонт общего имущества в МКД. 2) Скворцов С.В. (ул.Суворова.12) — подписано арендатором соглашение о компенсации затрат, понесенных ДУМС по оплате взносов на капитальный ремонт.
4. Погашение задолженности перед бюджетом города Томска по компенсации взносов на капитальный ремон: ТРОФ выпускников ТВВКУС «Легион Т» (ул.Войкова.21), Минаева Л.А. (ул.Карла Маркса.43а), ООО «Зеленстрой» (ул.Кирова.22), ООО «МТФ» (ул.С.Лазо.16/1)
5. Заключены договоры на использование муниципальных нежилых помещений: Зибалов А.В. (ул.П.Осипенко.10) по результатам аукциона заключен договор с Зибаловой Ю.А., ООО «УК «ЖЭП-9» (пер.Музыкальный.3) — по результатам аукциона заключен договор аренды от 24.07.2017 № 15221).
6. Заключены договоры аренды земельных участков: ООО «Универсал» (пр.Фрунзе.32а), Фельзингер М.А. (ул.Кривая.8), Зибалов А.В. (ул.П.Осипенко.10)
2. Принять меры к получению с пользователей муниципальных нежилых помещений понесенных городом расходов за коммунальные услуги, содержанию и ремонту общего имущества, в том числе взысканных с муниципального образования «Город Томск»  по решениям Арбитражного суда Томской области. В настоящее время департаментом недвижимости проводится работа, направленная на получение с пользователей понесенных городом расходов на коммунальные услуги. Срок исполнения — 01.01.2018
3. Принять меры к устранению нарушений законодательства РФ в части использования муниципального имущества ООО «Кристалл». В настоящее время департаментом недвижимости проводятся мероприятия по инициированию судебного разбирательства об истребовании помещений по адресу: г.Томск, ул.Интернационалистов.6/1 у ООО «Кристалл», с целью последующего включения помещений по указанному адресу в Программу приватизации муниципального имущества на 2018 год. Пользователю направлено уведомление об освобождении муниципального имущества (исх.№12685 от 06.10.2017).
4. Обеспечить полноту и своевременность отражения в бюджетном учете расчетов по причитающимся к уплате в соответствии с договорами аренды и безвозмездного пользования платежей в виде компенсации расходов городского бюджета по взносам на капитальный ремонт общего имущества МКД. Проведена работа по внесению в программный продукт «ЮТА»  информации о подписанных/неподписанных дополнительных соглашениях о компенсации департаменту недвижимости расходов по уплате взносов на капитальный ремонт общего имущества в МКД. Сведения об администрируемых доходах, поступающих в бюджет г.Томска
Представление по итогам контрольного мероприятия от 06.10.2017
Кому Наименование контрольного мероприятия, пункт плана работы Счетной палаты
Директору МАУ ДО ДЮСШ «Победа» С.А. Евтюнину Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа «Победа» Города Томска» (МАУ ДО ДЮСШ «Победа») за период 2016 года и текущий период 2017 года (п. 1.14 плана работы Счетной палаты)
Представленные Счетной палатой меры 07.11.2017 предоставлена информация о принятых мерах
1. Усилить контроль за составлением муниципального задания. Заместителю директора по учебной работе Л.С. Хоч указано на усиление контроля за заполнением тренерами-преподавателями МАУ ДО ДЮСШ «Победа» журналов учета посещения занятий и более тщательный подход к составлению отчетов о выполнении муниципального задания, результатах деятельности учреждения.
2. Принять меры к возмещению расходов по оплате коммунальных услуг по безвозмездно переданному имуществу согласно заключенным договорам безвозмездного пользования. В настоящий момент в МАУ ДО ДЮСШ «Победа» совместно с УФКиС и МБУ «Централизованная бухгалтерия» Города Томска организована и осуществлена работа по устранению выявленных нарушений. Согласно п.2 Плана мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных Счетной палатой Города Томска по результатам проверки отдельных вопросов ФХД — МАУ ДО ДЮСШ «Победа» за 2016 год и текущий период 2017 года, утвержденного приказом управления от 13.10.2017 №3/187, срок устранения нарушений — 31.12.2017.
3. Усилить контроль за своевременным выполнением арендаторами договорных обязательств в части оплаты арендных платежей. В настоящий момент МАУ ДО ДЮСШ «Победа» заключен только 1 договор аренды от 04.05.2017 с ООО «Хризолит». Контроль своевременного выполнения арендатором договорных отношений в части оплаты арендных платежей осуществляется. Оплата арендной платы производится ООО «Хризолит» регулярно, вперед до 5 числа текущего месяца.
4. Принять меры к истребованию задолженности, числящейся за арендаторами (ООО «Форма ПРО», ИП Дубовская Т.К.). В настоящий момент задолженность ООО «Форма-ПРО» частично погашена в размере 180000 рублей. Согласно информации директора ООО «Форма-ПРО» остальная часть задолженности будет погашена не позднее конца текущего года. Задолженность по арендной плате ИП Дубовской Т.К. погашена полностью 22.09.2017.
5. Принять меры по уточнению границ земельного участка, полученного в постоянное (бессрочное) пользование, а также оформлению прав на используемый без правовых оснований земельный участок. На земельном участке, находящемся в бессрочном пользовании МАУ ДО ДЮСШ «Победа», строений НИИ фармакологии нет, три зоны сервитута выделены (постановление администрации Города Томска от 16.08.1999 №1856д). Дополнительный земельный участок общей площадью 1357 кв.м., на котором частично расположены спортивные площадки для мини-футбола, поставлен на кадастровый учет 29.05.2017.
6. Принять меры по организации своевременного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Принято к сведению, постоянный контроль
7. Принять меры к устранению фактов использования третьими лицами без правовых оснований объектов муниципальной собственности, переданных МАУ ДО «ДЮСШ «Победа». В настоящий момент стадион контролируется работниками ДЮСШ «Победа» и доступ посторонних организаций без согласования с администрацией учреждения исключен.
8. Устранить нарушения порядка ведения бухгалтерского учета муниципального имущества, переданного учреждению в возмездное и безвозмездное пользование. Устранено нарушение порядка ведения бухгалтерского учета муниципального имущества, переданного учреждению в возмездное и безвозмездное пользование.
9. Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, действия (бездействие) которых способствовали совершению нарушений, отраженных в акте проверки. На основании приказа МАУ ДО ДЮСШ «Победа» от 01.08.2017 №69-л, заместитель директора по учебной работе Хоч Л.С. Подвергнута дисциплинарному взысканию в форме замечания.
Представление по итогам контрольного мероприятия от 30.11.2017
Кому Наименование контрольного мероприятия, пункт плана работы Счетной палаты
Начальнику департамента образования администрации Города Томска О.В. Васильевой Аудит реализации подпрограммы «Сопровождение функционирования и развития сферы образования» муниципальной программы «Развитие образования» в 2016 году и истекшем периоде 2017 года (п. 1.11 плана работы Счетной палаты)
Представленные Счетной палатой меры 21.12.2017 предоставлена информация о принятых мерах
1. Рассмотреть возможность внесения изменений в ведомственный перечень муниципальных услуг и работ (с 01.01.2018 региональный перечень (классификатор) государственных муниципальных услуг и работ) в целях формирования муниципального задания учреждениями, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет департамент образования администрации Города Томска, в части установления показателя объема по следующим муниципальным услугам: психолого-медико-педагогическое обследование детей (№20), психолого-педагогическое консультирование обучающихся, их родителей (законных представителей) и педагогических работников (№21). В настоящее время в общероссийском базовом (отраслевом) перечне (классификаторе) государственных муниципальных услуг для услуг «Психолого-медико-педагогическое обследование детей», «Психолого-педагогическое консультирование обучающихся, их родителей (законных представителей) и педагогических работников» показателем объема является  «Число обучающихся». Ведомственный перечень полностью соответствует общероссийскому базовому (отраслевому) перечню услуг. Департаментом образования направлены предложения в департамент финансов по внесению изменений в региональный перечень путем добавления в него вышеуказанных услуг с показателем объема «Число человек». В случае внесения требуемых изменений появится возможность внесения соответствующих изменений в ведомственный перечень, в противном случае такая возможность будет отсутствовать.
2. Усилить внутренний контроль за порядком ведения бухгалтерского учета и качеством предоставления бухгалтерской отчетности подведомственных департаменту образования администрации Города Томска учреждений. Усилен внутренний контроль за порядком ведения бухгалтерского учета и качеством предоставления бухгалтерской отчетности подведомственных учреждений.
3. В связи с фактическим выполнением муниципального задания централизованных бухгалтерий за 2016 год с качеством, не соответствующим установленному муниципальному заданию, рассмотреть возможность возврата в бюджет муниципального образования «Город Томск» средств субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями, финансового обеспечения выполнения такого задания, предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, утвержденного постановлением администрации Города Томска от 09.12.2015 №1215. Издан приказ департамента образования от 03.11.2017 №599 «О возврате денежных средств централизованных бухгалтерий». Денежные средства в общей сумме 7 200,0 рублей перечислены в бюджет (ПП №381151 от 17.11.2017 на сумму 2 900,0 рублей, №379305 от 17.11.2017 на сумму 1 800,0 рублей, № 386750 от 22.11.2017 на сумму 2 500,0 рублей).
4. Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, виновных в допущенных нарушениях.  Руководители централизованных бухгалтерий привлечены к дисциплинарной ответственности в форме выговора.
Представление по итогам контрольного мероприятия от 08.12.2017
Кому Наименование контрольного мероприятия, пункт плана работы Счетной палаты
Начальнику департамента образования администрации Города Томска О.В. Васильевой Соблюдение получателями субсидий, предоставленных им в соответствии со статьями 78 и 78.1 Бюджетного кодекса РФ, условий, целей и порядка их предоставления (субсидия некоммерческим организациям, реализующим образовательные программы дошкольного образования, на создание дополнительных мест путем организации групп)  (п. 1.12 плана работы Счетной палаты)
Представленные Счетной палатой меры 28.12.2017 предоставлена информация о принятых мерах
1. Исключить практику предоставления субсидий в соответствии со ст.78.1 Бюджетного кодекса РФ, при отсутствии вступившего в законную силу муниципального правового акта, регулирующего порядок определения объема и предоставления субсидий из бюджета муниципального образования «Город Томск» Не допускать предоставление субсидии в соответствии со ст.78.1 Бюджетного кодекса РФ в отсутствие вступившего в законную силу муниципального правового акта, регулирующего использование бюджетных ассигнований на предоставление этой субсидии в соответствующем году (Письмо департамента образования от 27.12.2017 №01-22/5021 — План мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки Счетной палаты Города Томска)
2. По фактам установленных в ходе проведения контрольного мероприятия нарушений (п 4-6 представления), в соответствии с требованиями Порядка определения объема и предоставления субсидии некоммерческим организациям, реализующим образовательные программы дошкольного образования, на создание дополнительных дошкольных мест путем организации групп в 2015, 2016 годах (утвержден постановлением администрации Города Томска от 10.11.2015 №1080), Соглашения о предоставлении субсидии от 26.12.2016 №1, рассмотреть возможность возврата средств субсидии в бюджет муниципального образования «Город Томск», предоставленной АНО ДОРР «Ладушки» в 2016 году. Департаментом образования направлено уведомление АНО ДОРР «Ладушки» о необходимости возврата неправомерно израсходованных средств субсидии (Письмо департамента образования от 27.12.2017 №01-22/5021 — План мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки Счетной палаты Города Томска)
3. Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, виновных в допущенных нарушениях.